Ο ελεγκτικός μηχανισμός εντείνει τις προσπάθειές του για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής από τον ΦΠΑ, καθώς πλησιάζει το τέλος του 2025. Ο νέος στόχος αφορά τις επιστροφές φόρου, με τους ελέγχους να αυξάνονται κατά πάνω από 55%. Συγκεκριμένα, μετά την αναθεώρηση του σχεδίου δράσης για το τρέχον έτος, οι διασταυρώσεις για επιστροφές ΦΠΑ εκτινάσσονται από 4.200 σε 6.600, λόγω των τελευταίων κρουσμάτων απάτης τύπου Carousel.

Η απάτη Carousel είναι μια κυκλική απάτη ΦΠΑ που εκμεταλλεύεται τις ενδοκοινοτικές συναλλαγές, όπου αγαθά, κυρίως ηλεκτρονικά, μετακινούνται μεταξύ πολλών επιχειρήσεων. Ένας έμπορος, του οποίου τα ίχνη εξαφανίζονται, καταφέρνει να εισπράξει μεγάλα ποσά ΦΠΑ ως επιστροφή από εικονικές συναλλαγές, προκαλώντας σημαντικές ζημιές στο Δημόσιο.

Οι καταγγελίες στις Υπηρεσίες Ελέγχου και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων έχουν αυξηθεί σημαντικά το τελευταίο διάστημα, με την παραβατικότητα να προσεγγίζει το 80% στις υποθέσεις που εξετάζονται.

Στο πλαίσιο αυτό, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων ζητά από τις ελεγκτικές αρχές να εξετάσουν περισσότερες υποθέσεις επιστροφής ΦΠΑ, φτάνοντας συνολικά τις 6.600, και να πραγματοποιήσουν εξονυχιστικές διασταυρώσεις στις περιοδικές δηλώσεις που υποβλήθηκαν πέρυσι, κυρίως σε αυτές που είναι μηδενικές, ενώ οι υπόχρεοι είχαν δραστηριότητα.

Ο στόχος είναι να μειωθεί το κενό ΦΠΑ, δηλαδή η διαφορά μεταξύ των εκτιμώμενων εσόδων από τον ΦΠΑ και εκείνου που θα εισπράττονταν με βάση το πραγματικό ύψος των συναλλαγών στην οικονομία, με στόχο να φτάσει στο 5% μέχρι το 2029, που είναι ο μέσος ευρωπαϊκός όρος.

Σύμφωνα με το επιχειρησιακό σχέδιο της ΑΑΔΕ, οι στόχοι για φέτος περιλαμβάνουν:

  • Διεκπεραίωση των αιτημάτων επιστροφής ΦΠΑ εντός 90 ημερών σε ποσοστό τουλάχιστον 95%.
  • Αξιολόγηση αιτημάτων επιστροφών ΦΠΑ αυτοματοποιημένα σε περιοδική βάση.
  • Αξιοποίηση της «Χρυσής Λίστας» δικαιούχων για την επίσπευση επιστροφής πιστωτικού υπολοίπου ΦΠΑ.

Η «Χρυσή Λίστα» περιλαμβάνει επιχειρήσεις με άψογη φορολογική συμπεριφορά, οι οποίες έχουν ελεγχθεί εξονυχιστικά και δεν έχουν υποπέσει σε καμία παράβαση, και προς τις οποίες επιστρέφεται αυτόματα ο ΦΠΑ που δικαιούνται.

Παράλληλα, προχωρά η αυτοματοποίηση της έκδοσης πράξεων επιβολής προστίμου κατά την υποβολή δηλώσεων ΦΠΑ και λοιπών παρακρατούμενων φόρων, καθώς και η διενέργεια ελέγχων με στόχο τον εντοπισμό παραβατικότητας τουλάχιστον στο 70% των υποθέσεων έρευνας που αφορούν απάτη στον ΦΠΑ.

Επιπλέον, προχωρά η διαδικασία ελέγχου μίας ή περισσότερων φορολογικών περιόδων ΦΠΑ σύντομης χρονικής διάρκειας, με δειγματοληπτικούς ελέγχους σε μεγάλο δείγμα.