Η Καναδική φορολογική αρχή (CRA) έχει επεκτείνει την επιβολή των φορολογικών κανόνων στον τομέα των κρυπτονομισμάτων, στοχεύοντας 2,500 χρήστες της Dapper Labs, μιας εταιρείας NFT με έδρα το Βανκούβερ, σε μια έρευνα που σχετίζεται με εκτιμώμενους απλήρωτους φόρους ύψους 72 εκατομμυρίων καναδικών δολαρίων (54 εκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ). Αυτή η έρευνα εντάσσεται σε μια ευρύτερη εκστρατεία της CRA, η οποία έχει ήδη αποφέρει περισσότερα από 100 εκατομμύρια καναδικά δολάρια σε ανακτήσεις φόρων μέσω ελέγχων κρυπτονομισμάτων τα τελευταία τρία χρόνια, σύμφωνα με αναφορά του Canadian Press.
Παρά την αύξηση των ποσών που εμπλέκονται, οι αρχές επιβεβαιώνουν ότι δεν έχουν απαγγελθεί ποινικές κατηγορίες σε καμία υπόθεση φορολογίας κρυπτονομισμάτων από το 2020, υποδεικνύοντας το χάσμα μεταξύ της πολιτικής επιβολής και της ποινικής δίωξης στον τομέα των ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων στον Καναδά.
Η CRA εξασφάλισε μια σπάνια εντολή «ανώνυμων προσώπων» στην έρευνα για τη Dapper Labs. Σύμφωνα με την αναφορά, η CRA ζήτησε και έλαβε έγκριση τον Σεπτέμβριο για να υποχρεώσει τη Dapper Labs να αποκαλύψει πληροφορίες που σχετίζονται με χιλιάδες χρήστες, μέσω ενός νομικού εργαλείου που επιτρέπει στις φορολογικές αρχές να αποκτούν αρχεία για μια αναγνωρίσιμη ομάδα φορολογουμένων χωρίς να κατηγορούν την εταιρεία για παράνομες ενέργειες. Η Dapper, η οποία λειτουργεί μία από τις πιο αναγνωρίσιμες πλατφόρμες NFT και διαχειρίζεται τη δική της Blockchain και ψηφιακά πορτοφόλια, δεν αντέτεινε αντίσταση στην αίτηση.
Αρχικά, η CRA ζήτησε πληροφορίες για περίπου 18,000 χρήστες της Dapper, αλλά μετά από διαπραγματεύσεις, το πεδίο περιορίστηκε σε 2,500 λογαριασμούς. Αυτή είναι μόλις η δεύτερη φορά που τα καναδικά δικαστήρια χορηγούν μια τέτοια εντολή κατά μιας εγχώριας εταιρείας κρυπτονομισμάτων, με την πρώτη να έχει εκδοθεί κατά της Coinsquare το 2020.
Σύμφωνα με τον επικεφαλής του έργου της CRA, Predrag Mizdrak, οι αγορές κρυπτονομισμάτων είναι βαθιά ενσωματωμένες στην υπογειοοικονομία και παρουσιάζουν «σημαντικούς κινδύνους μη συμμόρφωσης». Εσωτερικά στοιχεία της υπηρεσίας δείχνουν ότι περίπου το 15% των Καναδών χρηστών κρυπτονομισμάτων δεν υποβάλλουν φορολογικές δηλώσεις εγκαίρως ή καθόλου, ενώ το 30% αυτών που υποβάλλουν θεωρούνται υψηλού κινδύνου για μη συμμόρφωση. Η υπηρεσία εκτιμά ότι έως και το 40% των φορολογουμένων που χρησιμοποιούν πλατφόρμες κρυπτονομισμάτων ανήκουν σε κατηγορίες μη υποβολής ή υψηλού κινδύνου.
Η CRA απασχολεί αυτή τη στιγμή 35 ειδικούς ελεγκτές κρυπτονομισμάτων που εργάζονται σε περισσότερες από 230 υποθέσεις. Από το 2020, έχουν ξεκινήσει πέντε ποινικές έρευνες που σχετίζονται με ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία, με τέσσερις από αυτές να είναι ακόμη σε εξέλιξη μέχρι τον Μάρτιο. Η υπηρεσία αναφέρει ότι οι υποθέσεις είναι περίπλοκες και συχνά εξαρτώνται από διασυνοριακά στοιχεία και συνεργασία, γεγονός που συμβάλλει στους μεγάλους χρόνους ολοκλήρωσης και στην απουσία κατηγοριών μέχρι σήμερα.
Η επιβολή των κανόνων κρυπτονομισμάτων έρχεται καθώς ο Καναδάς σφίγγει την εποπτεία του στον τομέα αυτό. Σύμφωνα με την πολιτική της CRA, τα κρυπτονομίσματα θεωρούνται εμπορεύματα και όχι νομίσματα. Οι περιστασιακοί επενδυτές αντιμετωπίζουν γενικά φόρο κεφαλαιακών κερδών, με το 50% των κερδών να είναι φορολογητέα με περιθωριακούς συντελεστές, ενώ οι συχνοί έμποροι, οι εξορυκτές και οι επιχειρήσεις κρυπτονομισμάτων φορολογούνται με βάση το πλήρες επιχειρηματικό εισόδημα. Οι περισσότερες συναλλαγές κρυπτονομισμάτων, συμπεριλαμβανομένων των πωλήσεων, των ανταλλαγών και των αγορών με βάση κρυπτονομίσματα, θεωρούνται φορολογητέες.
Νέοι κανόνες αναφοράς είναι επίσης καθοδόν, καθώς ο Καναδάς προετοιμάζεται να εφαρμόσει το πλαίσιο αναφοράς κρυπτονομισμάτων που υποστηρίζεται από τον ΟΟΣΑ, που θα τεθεί σε εφαρμογή το 2026. Το πλαίσιο αυτό θα απαιτεί από τις ανταλλαγές, τους μεσίτες και τους χειριστές ATM κρυπτονομισμάτων να αναφέρουν δεδομένα συναλλαγών και πληροφορίες πελατών απευθείας στην CRA. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση έχει προγραμματίσει περισσότερα από 50 εκατομμύρια καναδικά δολάρια για την υποστήριξη αυτής της προσπάθειας.
Ταυτόχρονα, η Οτάβα σχεδιάζει να ιδρύσει μια εθνική υπηρεσία χρηματοοικονομικών εγκλημάτων μέχρι το 2026, εστιάζοντας σε σύνθετες περιπτώσεις ξεπλύματος χρημάτων και διαδικτυακής χρηματοοικονομικής απάτης. Οι αξιωματούχοι του Υπουργείου Οικονομικών περιγράφουν αυτή τη μονάδα ως την πρώτη που επικεντρώνεται αποκλειστικά σε σύνθετα χρηματοοικονομικά εγκλήματα.
Για περισσότερες πληροφορίες, μπορείτε να επισκεφθείτε τις επίσημες πηγές της CRA και του Canadian Press: