Φορολογικές παρεμβάσεις, που ενδέχεται να περιλαμβάνουν μειώσεις σχετικές με το ηλικιακό όριο, καθώς και μεγαλύτερη κινητικότητα των ασφαλισμένων στα Ταμεία Επαγγελματικής Ασφάλισης (ΤΕΑ) και στα Ομαδικά Ασφαλιστήρια, είναι μερικές από τις προτεινόμενες αλλαγές για την ενίσχυση του β’ πυλώνα ασφάλισης. Αυτές οι παρεμβάσεις αναμένεται να ενσωματωθούν σε ξεχωριστό σχέδιο νόμου το επόμενο διάστημα.

Ο στόχος είναι η εξισορρόπηση ανάμεσα στα ΤΕΑ και στα Ομαδικά Ασφαλιστικά Προϊόντα Επαγγελματικής Συνταξιοδότησης (ΟΑΠΕΣ), προκειμένου να στηριχθεί πιο αποτελεσματικά ο συμπληρωματικός β’ πυλώνας ασφάλισης. Αυτός ο πυλώνας διατηρεί το προαιρετικό του χαρακτήρα, αλλά αποκτά πιο συγκεκριμένα χαρακτηριστικά που τον καθιστούν πιο ελκυστικό.

Ακολουθούν οι βασικές αλλαγές που αναμένονται:

  • Φορολογία: Αναμένεται να εισαχθεί ηλικιακό όριο, από το οποίο θα εξαρτάται η φορολογική απαλλαγή της παροχής. Όσοι αποχωρούν πριν από το 62ο έτος της ηλικίας τους θα έχουν αυξημένη φορολογική επιβάρυνση. Από τα 62 και μετά, η φορολόγηση θα περιορίζεται και στα 67 έτη, σχεδόν μηδενίζοντας τη φορολογία.
  • Φορολόγηση εφάπαξ: Από 1.1.2024, τα εφάπαξ που καταβάλλουν τα ΤΕΑ θα φορολογούνται ανάλογα με τα έτη ασφάλισης: 20% για 1-5 έτη, 15% για 6-10 έτη, 10% για 11-20 έτη και 5% για 21+ έτη.
  • Φορολόγηση σύνταξης: Ισχύουν οι εξής συντελεστές: 10% για 0-5 έτη, 7,5% για 6-15 έτη, 5% για 16-25 έτη και 2,5% για 26+ έτη. Οι εισφορές παραμένουν πλήρως απαλλαγμένες από τη φορολογία εισοδήματος.
  • ΟΑΠΕΣ: Στα Ομαδικά Ασφαλιστήρια θα υπάρξουν αυξημένες διατυπώσεις για καλύτερη ενημέρωση των ασφαλισμένων και πιο αυστηρό πλαίσιο λειτουργίας.
  • Κινητικότητα: Θα επιτρέπεται η μετακίνηση ασφαλισμένων από Ομαδικά Ασφαλιστήρια σε ΤΕΑ και το αντίστροφο, καθώς και η διατήρηση της επαφής με το ΤΕΑ σε περίπτωση αλλαγής επαγγελματικής κατεύθυνσης.
  • Πολυεργοδοτικά: Θα διευρυνθεί η διαδικασία σύστασης πολυεργοδοτικών ταμείων, επιτρέποντας συμμετοχή από περισσότερους κλάδους.
  • Υποχρεωτικότητα: Παρά τις προτροπές από τις Βρυξέλλες, δεν αναμένεται υποχρεωτική ένταξη στα ΤΕΑ. Η ένταξη θα παραμείνει προαιρετική.
  • Εποπτεία: Θα ενισχυθούν οι μηχανισμοί ελέγχου και η υποχρέωση πληροφόρησης των ασφαλισμένων σχετικά με τις επενδύσεις.

Σύμφωνα με τα τελευταία στοιχεία της Τράπεζας της Ελλάδος, η συνολική αξία του ενεργητικού των ΤΕΑ στο τέλος του γ’ τριμήνου 2025 αυξήθηκε κατά 4% και διαμορφώθηκε στα 2,74 δισ. ευρώ. Οι συνολικές καταθέσεις των Ταμείων σημείωσαν μείωση κατά 20 εκατ. ευρώ, ενώ η αξία των τοποθετήσεων σε μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων αυξήθηκε στα 979 εκατ. ευρώ.

Τα ΤΕΑ στην Ελλάδα ανέρχονται σε 29, με την πρόσφατη ανακοίνωση ενός νέου ΤΕΑ από την Εθνική Τράπεζα, υποδεικνύοντας αναπτυξιακή δυναμική στον κλάδο.