Η κινητή και ακίνητη περιουσία των υπαλλήλων της ΑΑΔΕ, καθώς και των μελών των οικογενειών τους, βρίσκεται υπό τον έλεγχο των οικονομικών επιθεωρητών της Διεύθυνσης Εσωτερικών Υποθέσεων της Αρχής. Σκοπός του ελέγχου είναι να διαπιστωθεί αν η απόκτηση νέων περιουσιακών στοιχείων ή η αύξηση των υφιστάμενων κατά την ελεγχόμενη περίοδο δικαιολογείται από τα έσοδα και τις πραγματικές δαπάνες διαβίωσης. Η διαδικασία ελέγχου είναι εμπιστευτική και τα στοιχεία δεν δημοσιοποιούνται.
Οι έλεγχοι διεξάγονται στοχευμένα, δειγματοληπτικά ή κατόπιν αναφορών, με την επιλογή υποθέσεων να βασίζεται σε κριτήρια ανάλυσης κινδύνων. Στις περιπτώσεις αναφορών ή καταγγελιών, η επιλογή υποθέσεων γίνεται μετά από διερεύνηση και αξιολόγηση των στοιχείων που περιέρχονται στη Διεύθυνση Εσωτερικών Υποθέσεων.
Σύμφωνα με τη νέα απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γ. Πιτσιλή, για τον έλεγχο της μεταβολής της περιουσιακής θέσης των υπαλλήλων, συγκεντρώνονται και αξιοποιούνται όλα τα έσοδα από κάθε πηγή, τα οποία συγκρίνονται με τις δαπάνες και τις αγορές περιουσιακών στοιχείων. Λαμβάνεται υπόψη το οικονομικό και εισοδηματικό ιστορικό του ελεγχόμενου, του/της συζύγου και των ανήλικων τέκνων.
Για την εφαρμογή της μεθοδολογίας ελέγχου, υποχρεωτικά λαμβάνονται υπόψη:
- Έσοδα: Καταγράφονται όλα τα νομίμως εισπραχθέντα χρηματικά ποσά, όπως μισθοί, αποζημιώσεις, πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων, κέρδη από τυχερά παιχνίδια, δωρεές και δάνεια.
- Δαπάνες: Εξετάζονται οι πραγματικές δαπάνες που πραγματοποιούνται από τα υπόχρεα πρόσωπα.
- Περιουσιακά στοιχεία: Ελέγχεται η κινητή και ακίνητη περιουσία του φορολογουμένου, της/του συζύγου και των ανήλικων τέκνων στην Ελλάδα και το εξωτερικό.
Οι Οικονομικοί Επιθεωρητές αναζητούν και ελέγχουν:
- Τις κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών.
- Χρηματιστηριακά στοιχεία από αγορές και πωλήσεις επενδυτικών προϊόντων.
- Κινήσεις από το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων, καθώς και από την Τράπεζα της Ελλάδος.
- Στοιχεία από αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών με αλλοδαπές δικαιοδοσίες.
- Πληροφορίες από ασφαλιστικές εταιρείες.
- Στοιχεία από τη φορολογική διοίκηση και άλλες διαθέσιμες πηγές.
Επιπλέον, ελέγχεται η τήρηση λογαριασμών με μεγάλη διακίνηση ποσών και αναζητείται η προέλευση των ποσών αυτών, καθώς και η νομιμότητά τους. Κατά τον έλεγχο των τραπεζικών λογαριασμών, ελέγχονται και οι ανώνυμες έκτακτες καταθέσεις που δεν συμφωνούν με την περιουσιακή κατάσταση του ελεγχόμενου.